Daň z příjmů a DPH, speciálka v Rožnově

přednáší:	Ing. Otakar Machala, Ing. Dagmar Fitříková
datum konání:	05.12.-06.12.2019 v čase 9-16
místo konání:	Rožnov p./R., hotel RELAX, Lesní 1689
cena:	3 700,- Kč pro členy SÚ, včetně 21% DPH 3 900,- Kč ostatní, včetně 21% DPH
VS:	79701

I. Daň z příjmů fyzických a právnických osob     5.12.2018 9-16    Ing. Otakar Machala, daňový poradce

Aktuality v účetnictví a daních z příjmů fyzických a právnických osob 2019 - 2020

Seminář bude zaměřen na aktuální otázky, nejčastější chyby a výkladové problémy v účetnictví a dani z příjmů fyzických a právnických osob.

Upozornit lze např. na komplikovaný postup při stanovení základu daně z příjmů u zaměstnanců s mezinárodním prvkem, aktuální pohled na tzv. souběh funkcí a zdaňování příjmů z tzv. sdílené ekonomiky.

U právnických osob potom na novelu zákona (tzv. Směrnice ATAD), která může v některých oblastech zasáhnout i menší a střední subjekty, a přinést nutnost nově analyzovat další možné neúčetní vlivy na základ daně z příjmů. 

V oblasti daňových a nedaňových výdajů se zaměříme na sporné záležitosti a na výdaje, u kterých se nejčastěji chybuje, včetně oblasti pohledávek a na správné posouzení odměn a benefitů poskytovaných zaměstnavateli zaměstnancům a následně i na jejich daňový dopad na obou stranách. 

Posluchači budou rovněž upozorněni na připravované budoucí změny v daňové oblasti.

 

OBSAH

 

-        Vybrané otázky účetnictví

·        virtuální měny v účetnictví

·        zveřejňování účetní závěrky v Obchodním rejstříku

·        emisní povolenky – změna výkladu vykazování

-        Příjmy osvobozené od daně

·        prodej pozemku s budovou – možné výhody a rizika

·        obchodní podíly a související příjmy

-        Aktuality v dani z příjmů ze závislé činnosti

·        příjmy zdaňované srážkovou daní a možnosti daňové optimalizace

·        základ daně u zaměstnanců podléhajících pojištění v zahraničí

·        bezúplatný výkon funkce – daňové řešení

·        ukončení zaměstnání – konkurenční doložka a nadlimitní odstupné

·        souběh funkcí – možnosti řešení a daňové dopady

·        daň a odvody u konkurenční doložky a odstupného nad limit zákoníku práce

·        novela vyhlášky o FKSP od roku 2020

-        Příjmy ze samostatné činnosti

·        paušální výdaje v letech 2019 – 2020

·        příjmy ze sdílené ekonomiky – kdy jde o podnikání?

-        Nezdanitelné části základu daně a slevy na dani z příjmů

-        Zdanění právnických osob

·        případy osvobození u daně z příjmů podnikajících právnických osob a jejich řešení

·        výplaty z účtů vlastního kapitálu – režim zdanění

-        Mezinárodní zdanění

·        nové povinnosti u příjmů plynoucích do zahraničí – aplikace § 38da

·        rizika při přijetí služby od daňového nerezidenta

-        Komplikace při stanovení základu daně podle § 23 ZDP - příklady

-        Novela zákona 2019 – praktické dopady směrnice ATAD v daních z příjmů

·        další případy nedaňových úroků

·        exit tax – možný dopad i na menší tuzemské subjekty

·        ovládané zahraniční společnosti – příklady aplikace

·        hybridní nesoulady – zákaz dvojího nezdanění

-        Vybrané daňové a nedaňové výdaje

·        mzda a benefity – různé daňové dopady téhož typu plnění zaměstnancům

·        daňový pohled na dopravní pokuty řidičů

·        ostatní daně v daních z příjmů – různé výklady vlivu DPH a daně z nabytí nemovitých věcí na základ daně z příjmů

·        rizika při uplatňování výdajů u majetku nabytého bezúplatně

·        (ne)daňový odpis pojištěné pohledávky

·        kurzové rozdíly a opravné položky

-        Odpisování hmotného a nehmotného majetku

·        právo stavby v zákoně o daních z příjmů

·        odpisování technického zhodnocení ekonomickým uživatelem – varianty dopadů ukončení podnájemní smlouvy

·        nehmotné změny na hmotném majetku – daňové řešení

·        zvláštnosti odpisování software užívaného na základě licenční smlouvy

-        Odčitatelná položka na výzkum a vývoj po novele 2019

-        Správa daní v ZDP

·        termíny prekluze

·        vliv kombinace doměrku a daňové ztráty na výši penále

-        Připravované změny v dalším období

-        Diskuse

 

II. Daň z přidané hodnoty     6.12.2018 9-16 hodin                           Ing. Dagmar Fitříková, daňová poradkyně                       

Seminář bude zaměřen na problémové oblasti uplatňování DPH podle aktuálního právního stavu. V rámci semináře bude upozorněno na změny v oblasti DPH pro rok 2020 ve vazbě na novelu zákona o evidenci tržeb a na implementaci směrnice, kterou se zavádí   prozatímní opatření pro obchod mezi členskými státy, tzv. quick fixes.

Program semináře:

• Aktuální informace – aktuální stav zákona o DPH a legislativy EU, aktuální informace GFŘ a vybrané zápisy z jednání KV s KDP pro rok 2019.
• Upozornění na změny v roce 2020 – konsignační sklady, řetězové obchody, podmínky pro osvobození, prokazování přepravy zboží do jiného členského státu.
• Sazby daně – změny v oblasti sazeb daně v roce 2019 a 2020, přesuny z první snížené sazby daně (15 %) do druhé snížené sazby daně (10 %).
• Finanční leasing – změny v oblasti finančního leasingu v roce 2020 ve vazbě na judikaturu SDEU.
• Pravidla pro nakládání s poukazy – jednoúčelové a víceúčelové poukazy a jejich aplikace v praxi, stravenky jako poukaz.
• Daňové doklady a související problematika – povinnost doručit daňový doklad, souhrnný daňový doklad a jeho využití v praxi, nový způsob výpočtu DPH, zaokrouhlení daně, přepočet cizí měny při vyúčtování zálohy.
• Nedobytné pohledávky – specifická pravidla v případě reorganizace, přerušení lhůty pro opravu, rozšíření možnosti oprav u nedobytných pohledávek, uvádění oprav v DAP k DPH.
• Nárok na odpočet daně – lhůty, výše nároku, korekce odpočtu u významných oprav a při změně režimu.
• Režim přenesení daňové povinnosti v tuzemsku – praktická aplikace režimu přenesení daňové povinnosti, upozornění na časté chyby, změny v roce 2020.
• Dodání a nájem nemovitých věcí – podmínky pro uplatnění osvobození od daně, časté chyby a možnosti jejich řešení, upozornění na omezení volby zdanění nájmu a dopady tohoto omezení.
• Sestavení daňového přiznání za poslední zdaňovací období roku 2019 – vypořádání nároku na odpočet daně, úprava odpočtu daně, inventarizační rozdíly, kontrola obratu na zdaňovací období roku 2019, změna zdaňovacího období v roce 2020.
• Diskuse a odpovědi na dotazy.

                                           

 

Ubytování není v ceně semináře. Požadavky uveďte do přihlášky, pokoj Vám zajistíme, uhradíte při registraci v recepci hotelu. Cena: dvoulůžkový pokoj/1noc Kč 1700,- včetně snídaně, jednolůžkový pokoj Kč 1300,- včetně snídaně. V ceně semináře je občerstvení, oběd.

Organizační pokyny »