přednáší: | Ing. Otakar Machala, daňový poradce |
---|---|
datum konání: | v čase 9-14 |
místo konání: | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc, nebo kancelář |
cena: | 1 800,- Kč pro členy SÚ, včetně 21% DPH 2 000,- Kč ostatní, včetně 21% DPH |
VS: | 72014 |
Seminář bude zaměřen na zpracování daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob v roce 2022 za zdaňovací období roku 2021.
Po úvodním seznámení s aktuálním tiskopisem daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob, s formou a termíny pro podání přiznání, se zaměříme na postup správného zjištění výsledku hospodaření před zdaněním a jeho následnou transformaci na základ daně.
Formou praktických příkladů budou představeny jednotlivé oblasti položek zvyšujících a snižujících základ daně, a to nejenom položek účetních, ale i vlivů v účetnictví nezachycených.
Bude rovněž vysvětlen vliv případných příjmů ze zahraničí, jejich zohlednění v daňovém přiznání při využití metod zamezení dvojímu zdanění a eventuální použití tzv. samostatného základu daně. Zmíníme také specifika postupu při zpracování daňového přiznání komanditní společnost a veřejně prospěšných poplatníků.
Zaměříme se rovněž na oblast odpisování hmotného a nehmotného majetku, jeho vlivu na základ daně z příjmů a nejčastější chyby v této oblasti.
U položek odčitatelných od základu daně budou podrobně popsána pravidla uplatňování daňové ztráty, situace, kdy řádně vyměřenou daňovou ztrátu nelze uplatnit a zobrazení daňové ztráty v daňovém přiznání. Stejně jako u daňových odpisů budou i v oblasti uplatňování daňové ztráty nastíněny možnosti legální daňové optimalizace.
V následné fázi po stanovení základu daně bude prakticky aplikována sleva na dani z titulu zaměstnávání osob se změněnou pracovní schopností a postupy výpočtu a termíny placení záloh na dani.
V závěru semináře připomeneme povinné přílohy přikládané k daňovému přiznání a novou možnost zveřejnění účetní závěrky v Obchodním rejstříku.
OBSAH
- Tiskopis daňového přiznání v roce 2022
· termíny a způsob podání daňového přiznání
· hlavní části daňového přiznání
· obsah řádků daňového přiznání
- Výsledek hospodaření před zdaněním
- Transformace výsledku hospodaření na základ daně z příjmů
· mimoúčetní položky zvyšující základ daně
· zohlednění tzv. bezúplatných příjmů
· základní zásady daňové účinnosti nákladů.
· vzájemná vazba § 24 a § 25 ZDP
· zaúčtované daňově neúčinné náklady
· zaúčtované nezdanitelné výnosy včetně důvodů jejich nezahrnutí do základu daně
· pohledávky v dani z příjmů – postoupení, opravné položky, odpis pohledávky
· rozbor otázek tvorby zákonných opravných položek a rezerv podle zákona o rezervách a jejich návaznost na odpisy pohledávek.
· DPH jako daňový náklad
· doměrky ostatních daní v daňovém přiznání
· škoda a náhrada škody – rozdíly ve zdaňování
· úroky jako daňový výdaj
· paušální výdaj na dopravu u právnických osob
· dodanění závazků po splatnosti
· spojené osoby a vliv cen obvyklých na základ daně
· specifika přiznání u komanditní společnosti a veřejně prospěšného poplatníka
· uplatnění daňových odpisů dlouhodobého majetku včetně jeho technického zhodnocení
- Příjmy ze zahraničí a zamezení dvojího zdanění
- Samostatný základ daně z příjmů
- Následné úpravy základu daně
· sponzorské dary – pravidla a limity jejich uplatnění včetně nepeněžních darů
· odčitatelné položky od základu daně – daňová ztráta
· odčitatelné položky od základu daně – odpočet na podporu odborného vzdělávání
- Výpočet daňové povinnosti
· slevy na osoby s zdravotním postižením
- Správné stanovení a placení záloh na daň z příjmů
- Povinné přílohy daňového přiznání
- Varianty zveřejnění účetní závěrky v Obchodním rejstříku
Termín: 24. 2. 2022, 9.00 – 14.00 hod.
pořádaných Spolkem účetních Olomouc
Datum | Název (kliknutím zobrazíte detail) | Místo | Lektor | Cena člen / nečlen | Objednat |
---|---|---|---|---|---|
DPH v roce 2024 – praktické zkušenosti | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc, kancelář | Ing. Ivana Langerová, daňová poradkyně | 2 100 Kč / 2 300 Kč | přidat do košíku | |
PAP | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc, nebo kancelář | Ing. Simona Pacáková, auditorka a daňová poradkyně | 2 000 Kč / 2 200 Kč | přidat do košíku | |
Účtování dotací u podnikatelských subjektů a nestátních neziskových organizací | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc | RNDr. Petr Beránek, daňový poradce | 2 000 Kč / 2 200 Kč | přidat do košíku | |
DPH – uplatňování ve vztahu k EU a třetím zemím | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc, nebo kancelář | Ing. Jiří Klíma, daňový poradce | 2 600 Kč / 2 800 Kč | přidat do košíku | |
Mzdové aktuality pro rok 2024 | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc, nebo kancelář | Ing. Růžena Klímová, specialista na mzdovou problematiku | 2 100 Kč / 2 300 Kč | přidat do košíku | |
Společnost s ručením omezeným v účetnictví a daních, ve vazbě na zákon o obchodních korporacích | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc | RNDr. Petr Beránek, daňový poradce | 2 000 Kč / 2 200 Kč | přidat do košíku | |
Majetek u příspěvkových organizací, účetně/daňově | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc, nebo kancelář | Ing. Simona Pacáková, auditorka a daňová poradkyně | 2 000 Kč / 2 200 Kč | přidat do košíku | |
DPH – uplatňování ve vztahu k EU a třetím zemím | hotel ZLÍN, Zlín | Ing. Jiří Klíma, daňový poradce | 2 600 Kč / 2 800 Kč | přidat do košíku | |
DPH aktuálně a řešené příklady | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc, nebo kancelář | Ing. Ivana Langerová, daňová poradkyně | 2 100 Kč / 2 300 Kč | přidat do košíku | |
Mzdové aktuality pro rok 2024 | hotel ZLÍN, Zlín | Ing. Růžena Klímová, specialista na mzdovou problematiku | 2 100 Kč / 2 300 Kč | přidat do košíku | |
Daňový specialista, 15 lekcí | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc | kolektiv lektorů SÚ | 17 000 Kč / 17 700 Kč | přidat do košíku | |
Účetnictví, kurs pro začátečníky, 20 lekcí | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc | kolektiv lektorů SÚ | 16 000 Kč / 16 700 Kč | přidat do košíku | |
Mzdové účetnictví, 14 lekcí | WELLNET, Wellnerova 7, Olomouc | kolektiv lektorů SÚ | 15 000 Kč / 15 700 Kč | přidat do košíku | |
MZDY-DANĚ-ÚČETNICTVÍ 2024-2025 | HATĚ, hotel SAVANNAH | Ing. Klímová, Ing. Klíma, Ing. Langerová, RNDr. Beránek | 8 400 Kč / 10 400 Kč | přidat do košíku | |
Datum | Název | Místo | Lektor | Cena člen / nečlen | Objednat |